A LAS ENTIDADES FINANCIERAS:
Ref.: Circular CONAU 1
-674
Régimen Informativo Contable Mensual (RICM) – Exigencia e
Integración de Capitales Mínimos
Nos dirigimos a Uds.
para comunicarles las modificaciones introducidas al régimen de la referencia
como consecuencia de la emisión de las Comunicaciones “A” 4172 y “A” 4180,
vinculadas con el tratamiento de la Compensación CER / CVS y la eliminación del
ajuste CVS, respectivamente.
Al respecto, se señala
que corresponderá excluir los activos ajustables por CVS del cuadro 4.2.1.c de
la sección 4 – Exigencia según riesgo por variaciones de la tasa de interés –,
que quedarán incluidos en los cuadros 4.2.1.a y 4.2.2.a como “en pesos no
actualizables”.
Las presentes
modificaciones tendrán vigencia a partir de las informaciones correspondientes
a septiembre de 2004.
Saludamos a Uds. muy
atentamente.
|
BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
|
|
Ricardo O. Maero
|
Rubén Marasca
|
|
Gerente de Régimen
|
Subgerente General
de
|
|
Informativo
|
Análisis y Auditoría
|
ANEXO
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. TEXTO ORDENADO ACTUALIZADO DEL REGIMEN
INFORMATIVO SOBRE EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES MINIMOS
|
-Índice-
Sección 1.
Instrucciones generales Sección 2. Entidades comprendidas Sección 3. Exigencia
según riesgo de crédito.
3.1. Normas de procedimiento
3.2. Modelo de información
Sección 4. Exigencia
según variaciones de la tasa de interés.
4.1. Normas de procedimiento
4.2. Modelo de información
4.2.1. Apertura por tasa
4.2.1. a) En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
4.2.1. b) En moneda extranjera
4.2.1. c) En pesos actualizables por CER –
Imputación por vencimientos contractuales
4.2.2. Apertura por rubros
4.2.2. a) En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
4.2.2. b) En moneda extranjera
4.2.3. Correlación con partidas del balance de saldos.
4.2.3. a) En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
4.2.3. b) En moneda extranjera 3.1. Normas de procedimiento
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 3. Exigencia según riesgo de crédito
|
3.1.1. Los datos a que
se refiere la información sobre exigencia según riesgo de crédito se calcularán
dividiendo la suma de los saldos diarios de las partidas comprendidas,
registrados al cierre de cada día, por la cantidad total de días del
correspondiente mes. En los días inhábiles, se repetirá el saldo del día hábil
inmediato anterior.
Los promedios en moneda extranjera se
convertirán a pesos considerando el tipo de cambio de referencia
correspondiente al último día del mes, previa aplicación del tipo de pase para
las otras monedas comunicado por la Mesa de Operaciones.
La exigencia se determinará de acuerdo con la
siguiente expresión:
Cer = k * {a * Ais + c * [�1 * (Ci + Fspn + Comp +
Fspp) + Nfspn] + r * (Vrf + Vrani)} + INC
3.1.2. Los activos inmovilizados se informarán
con el código 11000000.
3.1.3. Activos no
inmovilizados – código 13000000-. Se expondrán los capitales, intereses,
primas, actualizaciones -por el Coeficiente de Estabilización de Referencia,
“CER”-y diferencias de cotización, netos de previsiones y amortizaciones
acumuladas deducibles y demás cuentas regularizadoras, según corresponda,
desagregados según la ponderación de riesgo establecida en la tabla – Sección
4-del texto ordenado de las normas sobre capitales mínimos, que no se informen
en otros códigos.
3.1.4. Financiaciones
(f) -Código 14000000Comprende los capitales, intereses, primas, actualizaciones
-por el Coeficiente de Estabilización de Referencia, “CER”-y diferencias de
cotización, netos de previsiones y amortizaciones acumuladas deducibles y demás
cuentas regularizadoras, según corresponda, de los préstamos, otros créditos
por intermediación financiera y otras financiaciones otorgadas –inclusive, en
su caso, fianzas, avales y otras responsabilidades eventuales-y créditos
diversos vinculados a la venta de activos inmovilizados.
Las financiaciones otorgadas en el exterior
por filiales y subsidiarias que deban consolidarse se convertirán a pesos según
el criterio establecido para los estados de consolidación.
3.1.5. Fianzas, avales
y otras responsabilidades eventuales –código 16000000Se informarán las que no
correspondan ser incluidas en el código 14000000.
3.1.6. En los códigos 17000000 y 18100000 a
18400000 se informarán los importes de las tenencias de títulos en cuentas de
inversión, las financiaciones otorgadas al sector público nacional no
financiero hasta el 31.5.03, los instrumentos recibidos con motivo de la
compensación dispuesta por los artículos 28 y 29 del Decreto 905/02, los
“Bonos del Gobierno Nacional en pesos a tasa variable 2013” que las entidades
reciban por la compensación a que se refiere el Capítulo II de la Ley 25.796
(Anexo II al Decreto 117/04), los instrumentos emitidos por el Fondo
Fiduciario para el Desarrollo Provincial en el marco del Decreto 1579/02, y las
financiaciones y refinanciaciones -incluyendo renovaciones, esperas tácitas o
expresas-al sector público nacional no financiero otorgadas a partir del
1.6.03.
3.1.7. El término INC
comprenderá los códigos 83100000 a 84600000 detallados en la Sección 9 del
presente Régimen.
|
Versión 3ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 1
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 3. Exigencia según riesgo de crédito
|
1.
Modelo de
información.
2.
Normas
de procedimiento
|
Código
|
Concepto
|
|
|
17000000
|
Tenencias en cuentas de inversión
|
|
|
|
|
|
|
18100000
|
Financiaciones otorgadas al sector
público nacional no financiero hasta el 31.05.2003 (Fspn)
|
|
|
|
|
|
|
18200000
|
Instrumentos recibidos con motivo de
las compensaciones dispuestas por los artículos 28 y 29 del Decreto 905/02 y
el Capítulo II de la Ley 25.796. (Comp)
|
|
|
|
|
|
|
18300000
|
Instrumentos emitidos por el Fondo
Fiduciario para el Desarrollo Provincial en el marco del Decreto 1579/02
(Fspp)
|
|
|
|
|
|
|
18400000
|
Financiaciones y refinanciaciones
-incluyendo renovaciones, esperas tácitas o expresas-al sector público
nacional no financiero otorgadas a partir del 1.6.03 (Nfspn).
|
|
|
|
|
|
|
11000000
|
Activos inmovilizados (Ais)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Factor de ponderación
|
|
|
|
0%
|
20%
|
50%
|
75%
|
100%
|
|
13000000
|
Activos no inmovilizados (Ani)
|
|
|
|
|
|
|
14000000
|
Financiaciones (f) en pesos y moneda
extranjera
|
|
|
|
|
|
|
16000000
|
Fianzas, avales y otras
responsabilidades eventuales
|
|
|
|
|
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
Conceptos comprendidos:
-Activos:
Disponibilidades, títulos valores –incluidas las tenencias en cuentas de
inversión-, préstamos y otros créditos por intermediación financiera, bienes en
locación financiera y deudores por venta de bienes.
-Pasivos: Depósitos y otras obligaciones por
intermediación financiera y obligaciones subordinadas no computables para la
RPC.
Se incluirán los flujos de capital, intereses, actualizaciones,
y otros accesorios de cada uno de los conceptos señalados.
Los importes en moneda extranjera se convertirán a pesos
considerando el tipo de cambio de referencia correspondiente al último día del
mes.
Los conceptos en pesos se desagregarán por coeficiente de
actualización aplicable en : 1 Pesos no actualizables 2 Pesos actualizables por
CER
Conceptos excluidos:
-Tenencias, compras y
ventas a término –vinculadas con pases-, compras y ventas a término no
vinculadas con pases y sus contrapartidas y préstamos y depósitos de activos,
cuando estén sujetos a requisito de capital por riesgo de mercado.
-Operaciones al contado a liquidar de títulos
valores y de moneda extranjera.
-Tenencias en moneda extranjera no sujetas a
capital mínimo por riesgo de mercado.
-Aceptaciones
-Activos comprendidos cuyo riesgo de tasa se
halle cubierto por contratos de derivados concertados con bancos del exterior
con calificación “A” o superior.
4.1.1. Cuadros 4.2.1.a) y 4.2.1.b) Se
imputarán los flujos de fondos de activos y pasivos en pesos no actualizables,
pesos actualizables por CER y en moneda extranjera, respectivamente, teniendo
en cuenta la tasa pactada.
Los flujos de fondos, excepto los correspondientes a líneas
contingentes, se informarán en valor absoluto.
Para obtener el valor presente de los flujos de fondos, se
agruparán los ingresos y egresos de fondos por bandas temporales, mensuales
para los primeros 24 meses, anuales para los 27 años siguientes y en una última
banda los flujos que venzan a partir del trigésimo año.
En la primera columna temporal se imputarán los flujos de fondos
de los conceptos indicados para la “banda 0”, en el punto 6.6.4. –Sección 6-del
texto ordenado de las normas sobre capitales mínimos.
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 1
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
Activos no actualizables por CER
Activos a tasa fija
Se imputarán los flujos a las bandas temporales según las
cláusulas contractuales.
Activos a tasa variable
-Basada en indicadores
de origen externo: recibirán el mismo tratamiento que las operaciones a tasa
fija. -Basada en indicador local: estarán sujetos, a opción de cada entidad, al
siguiente tratamiento:
v Cómputo individual:
cuando su plazo residual sea de hasta 1 año se aplicará respecto de ellos el
mismo tratamiento que el previsto para los pasivos a tasa variable basada en un
indicador local. En el caso de activos de plazo residual mayor a un año, el 60%
del saldo se imputará en el período al que corresponda la primera revisión de
la tasa y el remanente, según el plazo y tipo de amortización, conforme al
cuadro del punto 6.6.3.2. iii) c) –Sección 6-del texto ordenado de las normas
sobre capitales mínimos.
v Cómputo global por
línea: las financiaciones correspondientes a una misma línea de crédito
(hipotecarios, prendarios, etc.) podrán considerarse en forma global para cada
una de ellas e imputarse a las bandas temporales según el siguiente criterio:
a) El 60% a la banda
temporal correspondiente al tercer mes.
b) El remanente
teniendo en cuenta el plazo residual según el cuadro del punto 6.6.3.2. iii) c)
–Sección 6-del texto ordenado de las normas sobre capitales mínimos.
Para ello se tendrá en cuenta el plazo
residual promedio ponderado de cada línea.
Cuando el plazo residual promedio de cada
cartera sea igual o inferior a 1 año, la totalidad de sus flujos de fondos se
imputará en la banda temporal correspondiente al sexto mes.
Las financiaciones al sector público no
financiero que se excluyen de este tratamiento según la norma vigente, se
imputarán del mismo modo que los pasivos a tasa variable basada en un indicador
local.
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 2
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
Pasivos no actualizables por CER
Pasivos a tasa fija
Se imputarán a las bandas temporales según lo
pactado contractualmente, excepto lo dispuesto para los saldos en cuenta
corriente y caja de ahorro (línea 3).
Pasivos a tasa variable
-Basada en indicadores
de origen externo: recibirán el mismo tratamiento que las operaciones a tasa
fija.
-Basada en indicador
local: se considerarán únicamente los flujos de fondos que se extiendan hasta
el período en el que contractualmente corresponda realizar el primer ajuste a
la tasa de interés, adicionando a dicho período los remanentes a vencer a
partir de ese momento.
Activos actualizables por CER
Las financiaciones al sector público no
financiero y las tenencias en cuentas de inversión actualizables por “CER” se
imputarán en su totalidad a la banda temporal correspondiente al primer mes.
Los restantes activos actualizables por “CER”,
a opción de cada entidad :
a) Cómputo individual -Plazo residual hasta un
año: banda correspondiente al primer mes. -Plazo residual mayor a un año: el
60% del saldo se imputará a la banda temporal correspon
diente al primer mes y el remanente conforme
al cuadro del punto 6.6.3.2. iii) c) –Sección 6del texto ordenado de las normas
sobre capitales mínimos.
b) Cómputo global por línea: recibirán el
mismo tratamiento que las operaciones en pesos no actualizables – Cómputo
global por línea-.
Pasivos actualizables por CER
Los redescuentos y adelantos en los términos
de los incisos b), c) y f) del artículo 17 de su Carta Orgánica, actualizables
por “CER” a que se refiere la resolución difundida por la Comunicación “A”
3941, se imputarán en su totalidad a la banda temporal correspondiente al
primer mes.
También recibirán este tratamiento otros
pasivos actualizables por el “CER”, cuando el plazo residual sea de hasta un
año.
En los restantes pasivos actualizables por
CER, el 60% del saldo se imputará a la banda temporal correspondiente al primer
mes y el remanente conforme al cuadro del punto 6.6.3.2. iii) c) –Sección 6-del
texto ordenado de las normas sobre capitales mínimos.
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 3
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
Subtotales
Se registrará la suma de todos los activos (1) / pasivos (2)
comprendidos.
Saldos en cuenta corriente y caja de ahorros (3)
El 50% del promedio de los saldos de dichos
pasivos correspondientes al mes en que se calcula el VaRR, según las
disposiciones del punto 6.6.1.2., apartado i) –Sección 6-del texto ordenado de
la norma vigente, podrá imputarse hasta la concurrencia en valor absoluto del
flujo de fondos positivo (subtotal (1) menos subtotal (2)) en la banda temporal
que se indica, de acuerdo con el siguiente criterio:
a) entidades con calificación CAMEL 1 ó 2: la
que elija cada entidad.
b) entidades con
calificación CAMEL 3: la que elija cada entidad, sin superar la correspondiente
al tercer año.
Líneas de crédito contingentes (4)
Se considerarán alcanzadas por la norma las líneas contingentes
asignadas por bancos del exterior, de acuerdo con lo dispuesto por la norma
vigente. El margen disponible se imputará (con signo positivo) a la banda
inicial (“banda cero”). La cancelación de esas líneas se atribuirá (con signo
negativo) a las bandas temporales teniendo en cuenta los siguientes criterios:
a) entidades con
calificación CAMEL 1 ó 2: a opción de cada entidad, dentro de las condiciones
pactadas contractualmente
b) restantes
entidades: a opción de cada entidad, dentro de las condiciones pactadas
contractualmente, sin superar la banda temporal correspondiente al tercer año.
Por su parte, el margen otorgado de las líneas
de crédito contingentes se imputará, con signo negativo, a la banda inicial
(“banda cero”) en tanto que para la cancelación la imputación de los flujos
positivos a las bandas temporales se realizará según las condiciones pactadas
contractualmente.
4.1.2 Cuadro 4.2.1.c)
Se incluirán los flujos de fondos de activos y
pasivos en pesos actualizables por CER, según la apertura detallada.
El Banco Central de la República Argentina
dará a conocer la tasa por la que corresponderá ajustar los flujos futuros de
fondos de activos y pasivos actualizables por “CER”. Dichos flujos de fondos
deberán ser asignados a las bandas temporales en función de los vencimientos
contractuales y se descontarán a la tasa rp a los fines del cálculo del VANaj.
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 4
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
4.1.3. Cálculo de
la exigencia de capital mínimo en función del riesgo por variaciones de la tasa
de interés
VaRR = �2* { Máx {(VANprp -VANprp’)* �p+(VANme rme – VANme rme’)* �me ; 0} * 100 + |VANaj rp| * �aj } * FC
donde
VaRR : requerimiento en función del riesgo por variaciones de la tasa
de interés.
VANprp : valor presente de
los activos netos de los pasivos por intermediación financiera en pesos,
descontados a la tasa de descuento rp.
VANprp’ : valor presente de
los activos netos de los pasivos por intermediación financiera en pesos,
descontados a la tasa de descuento rp’.
�p : riesgo de tasa de
interés en pesos en tanto por uno, a fijar por el Banco Central de la República
Argentina.
VANme rme: valor presente de
los activos netos de los pasivos por intermediación financiera en moneda
extranjera, descontados a la tasa de descuento rme.
VANme rme’: valor presente de
los activos netos de los pasivos por intermediación financiera en moneda
extranjera, descontados a la tasa de descuento rme’.
�me
: riesgo de tasa de
interés en dólares estadounidenses en tanto por uno, a fijar por el Banco
Central de la República Argentina.
VANaj rp : valor presente de
los activos ajustables (por el Coeficiente de Estabilización de Referencia,
“CER”) netos de los pasivos ajustables por “CER” por intermediación financiera
en pesos, descontados a la tasa de descuento rp.
�aj
: riesgo del descalce entre la tasa de
descuento rp y el “CER”, en tanto por uno, a fijar por el Banco Central de la
República Argentina.
FC:
Si ___________C__________ < 0
Ω FC= 2 VANprp + VANme rme + σ (A-P)
Si ___________C__________
� 0 ΩFC=Min(2; C ) VANprp + VANme rme + σ (A -P) VANprp + VANme rme + σ (A-P) C
: patrimonio neto al cierre del mes al que
corresponden los activos y pasivos alcanzados por la exigencia.
�2 : coeficiente de reducción de la exigencia por riesgo de tasa de
interés.
|
Versión 3ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 5
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés.
|
4.1.4. Cuadros 4.2.2.a) y 4.2.2.b)
Se incluirán los flujos de fondos de activos y
pasivos en pesos no actualizables, pesos actualizables por CER, y moneda
extranjera computables, según la apertura detallada.
Dichos flujos de fondos se distribuirán en
bandas temporales, teniendo en cuenta lo indicado para los cuadros 4.2.1.a) y
4.2.1.b).
Posición neta compradora y vendedora: Se
imputarán los flujos de fondos de los activos financieros comprendidos,
considerados desde la fecha de concertación de las operaciones,
independientemente del plazo para la cancelación de éstas.
En los códigos 601000000 y 602000000 se
informarán los totales de activos y pasivos consignados en el balance de saldos
al cierre del mes bajo informe, según los códigos 0, 1 y 2, previstos en la
Sección 2 de las presentes instrucciones.
Columna “Saldos a fin de mes”: Se consignarán
los saldos del mes bajo informe de las partidas comprendidas, teniendo en
cuenta la correlación que, con carácter de referencia, se incluye en los
cuadros 4.2.3.a) y 4.2.3.b).
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
4.2.Modelos de
información
Cuadro 4.2.1.a) Cuadro 4.2.1.c) Cuadro 4.2.2.a) Cuadro
4.2.2.a) (cont.)
|
Coef. de
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS
|
|
|
BANDAS TEMPORALES
|
|
|
|
actualización
aplicable
|
|
En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
|
|
|
MENSUALES
|
|
ANUALES
|
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
...
|
24
|
3
|
4
|
...
|
30 y más
|
|
|
|
mi (punto medio de la banda temporal –en
meses-)
|
|
0.5
|
1.5
|
2.5
|
|
23.5
|
30
|
42
|
....
|
420
|
|
|
|
ACTIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
10101
|
Activos a tasa fija
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
10102
|
Activos a tasa variable (indicador externo)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
10103
|
Activos a tasa variable (indicador local)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10100
|
(1) Subtotal activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2 1 1
|
20101 20102 20103
|
PASIVOS Pasivos a tasa fija Pasivos a tasa
variable (indicador externo) Pasivos a tasa variable (indicador local)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20100
|
(2) Subtotal pasivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
30100
|
(3) 50% Promedio Pasivos a la vista
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
40100
|
(4) Líneas de crédito contingentes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
40101
|
Líneas de crédito contingentes tomadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
40102
|
Líneas de crédito
contingentes otorgadas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50100
|
(5) FFANP (1) – (2) – (3) + (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 8
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
|
Coef.
de actualización aplicable
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS En pesos
actualizables por CER Imputación por vencimientos contractuales
|
|
|
BANDAS
TEMPORALES
|
|
|
|
|
|
MENSUALES
|
|
ANUALES
|
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
...
|
24
|
3
|
4
|
...
|
30 y más
|
|
|
|
mi (punto medio de la banda temporal
–en meses-)
|
|
0.5
|
1.5
|
2.5
|
|
23.5
|
30
|
42
|
....
|
420
|
|
2 2
|
60101 60102
|
Activos actualizables Pasivos
actualizables
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60100
|
FFANaj (Activos -Pasivos)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 10
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
|
Coef. de actualiza-
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS
|
BANDAS TEMPORALES
|
SALDOS A FIN DE MES
|
|
ción aplicable
|
|
En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
|
MENSUALES
|
ANUALES
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
...
|
24
|
3
|
4
|
...
|
30 y más
|
|
|
|
ACTIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010000
|
Préstamos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010100
|
Sector priv no financ y residentes en el
exterior
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010101
|
Hipotecarios sobre la vivienda
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010102
|
Con otras garantías hipotecarias
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010103
|
Prendarios sobre automotores
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010104
|
Con otras garantías prendarias
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010105
|
Personales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010106
|
Otros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010200
|
Sector público
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101010300
|
Sector financiero
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101020000
|
Otros créditos por intermed financiera
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101030000
|
Posición neta compradora de activos
financieros no sujetos a riesgo de mercado.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 / 2
|
101040000
|
Otros activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101000000
|
(1) Subtotal activos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 11
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
|
Coef. de actuali-
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS
|
|
BANDAS TEMPORALES
|
SALDOS A FIN DE MES
|
|
zación aplicable
|
|
En pesos no actualizables y pesos
actualizables por CER
|
|
MENSUALES
|
ANUALES
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
...
|
24
|
3
|
4
|
...
|
30 y más
|
|
1 / 2 1 1 / 2 1 / 2 1 / 2 1 / 2 1 / 2 1 / 2
1 / 2
|
201010000 201010100 201010200 201020000
201020100 201020200 201020300 201030000 201040000
|
PASIVOS Depósitos A la vista
Otros Otras obligaciones intermediación financiera Oblig. Negociables Otras
Asistencia del BCRA Posición neta vendedora de activos financieros no sujetos
a riesgo de mercado Otros pasivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201000000
|
(2) Subtotal pasivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
601100000 601200000 601300000 601400000
601500000 601600000
|
Total Activos según código de consolidación
mensual 0 Total Pasivos según código de consolidación mensual 0 Total Activos
según código de consolidación mensual 1 Total Pasivos según código de
consolidación mensual 1 Total Activos según código de consolidación mensual 2
Total Pasivos según código de consolidación mensual 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 12
|
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS En pesos no
actualizables y pesos actualizables por CER
|
CORRESPONDENCIA DE LA COLUMNA “SALDOS
A FIN DE MES” DEL CUADRO 4.2.2.a) CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE DE SALDOS
|
|
|
ACTIVOS
|
|
|
101010000
|
Préstamos
|
|
|
101010100
|
Sector privado no financ y residentes en el
exterior
|
|
|
101010101
|
Hipotecarios sobre la vivienda
|
131708/809/859/889 parte atribuible de
131792/802/901/905 132108/209/259/289 parte atribuible de
132192/202/259/289/301/305
|
|
101010102
|
Con otras garantías hipotecarias
|
131711/ 810/860/890 parte atribuible de
131792/802/901/905 132111/210/260/290 parte atribuible de
132192/202/260/290/301/305
|
|
101010103
|
Prendarios sobre automotores
|
131713/811/861/891 parte atribuible de
131792/802/901/905 132113/211/261/291 parte atribuible de
132192/202/261/291/301/305
|
|
101010104
|
Con otras gtías prendarias
|
131714/812/862/892 parte atribuible de
131792/802/901/905 132114/212/262/292/ parte atribuible de
132192/202/262/292/301/305
|
|
101010105
|
Personales
|
131731/732/793/808/858/888 parte atribuible
de 131792/802/901/905
|
|
101010106
|
Otros
|
131700 excepto
131708/711/713/714/731/732/736/738/793 131800 excepto 131803/
808/809/810/811/812/858/859/860/861/862/888/889/890/891/892 y parte de 131802
171121/171202/123/250 y parte atribuible de 131792/901/905/171301 132100
excepto 132108/111/113/114/136/138 132200 excepto 132203/209/210
/211/212/259/260/261/262/289/290/291/292 y parte atribuible de 132192/202
132300 excepto 132304 y parte atribuible de 132301/305
|
|
101010200
|
Sector público
|
131100 excepto 131136/138/142 131200 excepto
131203/214/264
|
|
101010300
|
Sector financiero
|
131400 excepto 131436/438/443/444 131500
excepto 131503 parte atribuible de 131601/605
|
|
101020000
|
Otros créditos por
intermed.financiera
|
141000 excepto 141108/109/121/177/178/179
sujetas a riesgo de mercado excepto
141103/110/111/112/118/120/122/124/126/129/130/139/185/186/ 187/199 y parte
atribuible de 141301/303/304 142000 excepto 142110 sujeta a riesgo de mercado
excepto 142102/103/104/106/111/112/113 y parte atribuible de 142301/304
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
Cuadro 4.2.3.a) (cont.) Cuadro 4.2.3.a) (cont.) Cuadro
4.2.3.a) (cont.)
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS En pesos no
actualizables y pesos actualizables por CER
|
CORRESPONDENCIA DE LA COLUMNA “SALDOS
A FIN DE MES” DEL CUADRO 4.2.2.a) CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE DE SALDOS
|
|
101030000
|
Posición neta compradora de activos
financieros no sujetos a riesgo de mercado (+)
|
Parte atribuible de 121000 (+)
131136/138/142/214/264/436/438/443/444/736/738 131136/138 (+) 141110/199 y
parte atribuible de 141111/112/120/124/303 142102 y parte atribuible de
142104/106/112 (+) Parte atribuible de 311134/141/161/162/734/741/761/762 y
312134/141/161/162 (-) Parte atribuible de 321166/171/173/303 y 322109/110
(-)
|
|
101040000
|
Otros activos
|
111000 / 112000 151000
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS En pesos no
actualizables y pesos actualizables por CER
|
CORRESPONDENCIA DE LA COLUMNA “SALDOS
A FIN DE MES” DEL CUADRO 4.2.2.a) CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE DE SALDOS
|
|
|
PASIVO
|
|
|
201010000
|
Depósitos
|
|
|
201010100
|
A la vista
|
311106/112/113/123/124/211/403/405/406/409/412/413/414/423/424/511/706/
71712/ 718/723/724/725/726/811/ 812 312103/106/109/112/118/123/124/211/212
parte atribuible de 311142/191/742 312142
|
|
201010200
|
Otros
|
311131/135/136/137/138/140/145/147/148/150/151/152/153/154/155/156/163/
164/165/166/167/168/176/203/207/209/214/215/217/218/250/251/252/265/268/
445/450/452/453/454/463/464/468/476/503/514/515/517/518/550/551/552 y parte
de 311191 311727/729/730/731/735/736/737/738/740/743/744/745/746/747/748/750/
751/752/753/754/763/764/765/766/767/768/776/803/807/809/814/815/817/818/
850/851/852/865/868
312131/135/136/138/140/143/145/146/147/148/149/150/151/152/154/163/164/
165/166/167/168/176/203/207/210/214/215/217/218/250/251/252/265/268/
|
|
201020000
|
Otras Oblig. Por intermed. Financiera
|
|
|
201020100
|
Oblig negociables
|
321101/114/117/129/209/219
322111/114/117/129/209/219
|
|
201020200
|
Otras
|
321000 excepto: obligaciones negociables,
asistencia del BCRA y 321102/103/104 y parte atribuible de 321215 excepto:
321107/170/175/198/306/307 relacionadas a activos sujetos a riesgo de mercado
excepto: 321118/119/120/123/166/171/172/173/301/302/303/305 322000 excepto
322109/110/115/119 y 322116 relacionada a activos sujetos a riesgo de
mercado.
|
|
B.C.R.A.
|
REGIMEN INFORMATIVO
CONTABLE MENSUAL
|
|
4. EXIGENCIA E INTEGRACIÓN DE CAPITALES
MINIMOS (R.I.-C.M.)
|
|
Sección 4. Exigencia según riesgo por
variaciones de la tasa de interés
|
|
Código
|
CONCEPTOS COMPRENDIDOS En pesos no
actualizables y pesos actualizables por CER
|
CORRESPONDENCIA DE LA COLUMNA “SALDOS
A FIN DE MES” DEL CUADRO 4.2.2.a) CON LAS PARTIDAS DEL BALANCE DE SALDOS
|
|
201020300
|
Asistencia del BCRA
|
321112/113/214 Parte pertinente de 321250
|
|
201030000
|
Posición neta vendedora de activos
financieros no sujetos a riesgo de mercado
|
Idem código 101030000
|
|
201040000
|
Otros pasivos
|
361000/362000 excepto obligaciones
subordinadas computables para la RPC.
|
|
|
LINEAS DE CREDITO CONTINGENTES
|
|
|
401010000
|
Líneas de crédito contingentes tomadas
|
Parte atribuible de 711013
|
|
401020000
|
Líneas de crédito contingentes otorgadas
|
Parte atribuible de 721005/008
|
|
Versión 2ª:
|
COMUNICACIÓN “A“
4207
|
Vigencia: 01/09/2004
|
Página 18
|