A LAS ENTIDADES FINANCIERAS:
Ref.: Circular LISOL 1 -422
“Capitales mínimos de las entidades
financieras” y “Garantías”. Actualización.
Nos dirigimos a Uds.
para comunicarles la actualización de los puntos 1.2., 2.3., 3.4.1., 3.5.1.,
4.13.1., 4.15.1., 6.2.2.2., y 7.4.1. de la Sección 4. de las normas sobre
“Capitales mínimos de las entidades financieras” y del punto 1.1.11. de la
Sección 1. de las normas sobre “Garantías”.
Ello tiene como motivo
el ajuste del requisito de calificación internacional de riesgo con que debe
contar un país miembro de la Organización de Cooperación y Desarrollo
Económicos (O.C.D.E.) -“AA” o superior-.
Asimismo, se actualiza
el punto 2.1. de la Sección 4. de las normas sobre “Capitales mínimos de las
entidades financieras” con el objeto de contemplar las distintas modalidades de
títulos de deuda del B.C.R.A. emitidos y que pudieran emitirse en el futuro y
se subsana la omisión incurrida en la transcripción del punto 7.5.3. de la
Sección 7. de dicho texto ordenado al difundirse la Comunicación “A” 3959.
Les hacemos llegar en
anexo las hojas que, en reemplazo de las oportunamente provistas, corresponde
incorporar en los textos ordenados de las normas de la referencia.
Saludamos a Uds. muy
atentamente.
BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
Alfredo A. Besio José Rutman Gerente de
Emisión de Normas Gerente Principal de Normas
ANEXO
|
1.
|
Disponibilidades.
|
Concepto
|
Ponderador
-en %
|
|
|
1.1.
|
Cuentas corrientes y especiales en el
Banco Central de la República Argentina y órdenes de pago a cargo del
B.C.R.A.
|
0
|
|
|
1.2.
|
Cuentas corrientes, de corresponsalía
o a la vista en la casa matriz o banco del exterior controlante de la entidad
financiera local o en sus sucursales en otros países y en sus subsidiarias,
siempre que estén sujetas a un régimen de supervisión consolidada y que la
casa matriz o controlante esté radicada en países integrantes de la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que cuenten
con calificación internacional de riesgo “AA” o superior o en otros países
cuyos bancos centrales o autoridad de control equivalente hayan suscripto con
el B.C.R.A. convenios de cooperación en materia de supervisión bancaria.
|
0
|
|
|
1.3.
|
Efectivo en caja (en pesos, dólares
estadounidenses, euros, francos suizos, libras esterlinas y yenes) y en cajeros
automáticos.
|
0
|
|
|
1.4.
|
Oro y otros metales preciosos que
cumplan las siguientes condiciones:
|
0
|
|
|
1.4.1.
|
Deberán contar con un valor de
mercado que surja de cotizaciones diarias de transacciones relevantes y que
no pueda ser distorsionado significativamente ante la eventual liquidación de
tenencias.
|
|
|
|
1.4.2.
|
Deberán ser amonedados o conformar
barras de “buena entrega”, contando en este último caso con el sello de
alguna de las firmas refinadoras, fundidoras y ensayadoras y ex ensayadoras y
fundidoras incluidas en la nómina dada a conocer por el B.C.R.A.
|
|
|
|
1.5.
|
Otras cuentas corrientes, cuentas de
corresponsalía y otras cuentas a la vista en bancos del país y en bancos del
exterior con calificación internacional de riesgo comprendida en la categoría
“investment grade”.
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Títulos públicos.
2.1. Sujetos a
exigencia de capital mínimo por riesgo de mercado e instrumentos de deuda del
Banco Central de la República Argentina.
0
2.2. Otros del país.
2.2.1. De gobiernos
provinciales, municipales y de la Ciudad de Buenos Aires, incluidas sus
empresas -cualquiera sea la naturaleza jurídica-, cuya emisión no cuente con la
garantía expresa del Gobierno Nacional o de recursos provenientes de la
coparticipación federal de impuestos o el Sistema Federal de la Vivienda (Ley
24.464), mediante la cesión (directa o indirecta) de los correspondientes
derechos, con la pertinente intervención del Ministerio de Economía y
Producción de la Nación. 100
2.2.2. De sociedades del Gobierno Nacional que
no cuenten con su garantía expresa. 100
2.3. Bonos de agencias
o dependencias de gobiernos centrales de países integrantes de la Organización
de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que cuenten con calificación
internacional de riesgo “AA” o superior. 20
3. Préstamos.
3.1. Al sector privado
no financiero.
3.1.1. Con garantías
preferidas.
3.1.1.1. En efectivo
(en pesos, dólares estadounidenses, francos suizos, libras esterlinas, yenes y
euros) y oro. 0
3.1.1.2. Cauciones de
certificados de depósito a plazo fijo emitidos por la propia entidad acreedora.
i) De pesos, dólares estadounidenses, francos suizos, libras
esterlinas, yenes y euros.
0
ii) De títulos valores públicos nacionales por el 75% de su
valor de mercado.
0
3.1.1.3.
Reembolsos automáticos de operaciones de exportación correspondientes a
convenios de créditos recíprocos multilaterales y bilaterales de comercio
exterior.
0
|
3.1.2.
|
Créditos documentarios utilizados, excepto
los de pago diferido, cuya documentación de embarque aún no haya sido
entregada al cliente.
|
50
|
|
3.2.
|
Al sector público no financiero.
|
|
|
|
3.2.1.
|
Sociedades del sa.
|
Gobierno Nacional
sin su garantía expre
|
100
|
|
|
3.2.2.
|
Gobiernos provinciales, municipales y de la
Ciudad de Buenos Aires y sus empresas -cualquiera sea la naturaleza
jurídica-, que no cuenten con la garantía expresa del Gobierno Nacional o de
recursos provenientes de la coparticipación federal de impuestos o el Sistema
Federal de la Vivienda (Ley 24.464) mediante la cesión (directa o indirecta)
de los correspondientes derechos y que cuenten con la pertinente intervención
del Ministerio de Economía y Producción de la Nación.
|
100
|
|
3.3.
|
Al sector financiero.
|
|
|
|
Bancos oficiales de la Nación -cuyas
operaciones cuenten con garantía del Estado Nacional-, y bancos de
provincias, de municipalidades y del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires,
respecto de financiaciones que cuenten con garantía de recursos provenientes
de la coparticipación federal de impuestos o el Sistema Federal de la
Vivienda (Ley 24.464), mediante la cesión (directa o indirecta) de los
correspondientes derechos.
|
50
|
|
3.4.
|
Con aval de bancos del exterior.
|
|
|
|
3.4.1.
|
Casa matriz o banco controlante de la
entidad financiera local o sus sucursales en otros países y sus subsidiarias,
siempre que estén sujetas a un régimen de supervisión consolidada y que la
casa matriz o controlante esté radicada en países integrantes de la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que cuenten
con calificación internacional de riesgo “AA” o superior o en otros países
cuyos bancos centrales o autoridad de control equivalente hayan suscripto con
el B.C.R.A. convenios de cooperación en materia de supervisión bancaria.
|
0
|
|
|
3.4.2.
|
Otros bancos del exterior con calificación
internacional de riesgo comprendida en la categoría “investment grade”.
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5.
|
A bancos del
exterior.
|
|
3.5.1.
|
Casa matriz o banco
controlante de la entidad financiera local o sus sucursales en otros países y
a sus subsidiarias, siempre que estén sujetas a un régimen de supervisión
consolidada y que la casa matriz o controlante esté radicada en países integrantes
de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que
cuenten con calificación internacional de riesgo “AA” o superior o en otros
países cuyos bancos centrales o autoridad de control equivalente hayan
suscripto con el B.C.R.A. convenios de cooperación en materia de supervisión
bancaria.
|
0
|
|
3.5.2.
|
Otros con
calificación internacional de riesgo comprendida en la categoría “investment
grade”.
|
20
|
|
4.
|
Otros créditos por
intermediación financiera.
|
|
|
|
4.1.
|
Por operaciones con el Banco Central de la
República Argentina.
|
0
|
|
|
4.2.
|
Obligaciones negociables y otros títulos
valores de deuda comprados correspondientes a emisiones propias.
|
0
|
|
|
4.3.
|
Alquileres devengados a cobrar por
locaciones financieras.
|
|
|
|
4.3.1.
|
De inmuebles para vivienda del arrendatario
y vehículos automotores.
|
50
|
|
|
4.3.2.
|
De los demás bienes.
|
75
|
|
|
4.4.
|
Compras a término de títulos valores
públicos nacionales y de moneda extranjera, vinculadas o no a pases pasivos,
y sus correspondientes primas a devengar.
|
|
|
|
4.4.1.
|
Con margen de cobertura de 20% o más.
|
0
|
|
|
4.4.2.
|
Con contrapartes con calificación
internacional de riesgo comprendida en la categoría “investment grade”.
|
0
|
|
|
4.4.3.
|
Otras.
|
20
|
|
|
4.5.
|
Deudores por ventas a término de títulos
valores públicos nacionales y de moneda extranjera, vinculadas o no a pases
activos.
|
|
|
|
4.5.1.
|
Con margen de cobertura de 20% o más.
|
0
|
|
|
4.5.2.
|
Con contrapartes con calificación
internacional de riesgo comprendida en la categoría “investment grade”.
|
0
|
|
|
4.5.3.
|
Otros.
|
20
|
|
|
|
|
|
|
4.12.
|
Cauciones y pases bursátiles.
|
|
|
4.12.1.
|
De títulos valores públicos nacionales.
|
|
|
4.12.1.1.
|
Con margen de cobertura de 20% o más.
|
0
|
|
|
4.12.1.2.
|
Con otros márgenes de cobertura.
|
20
|
|
|
4.12.2.
|
Con contrapartes con calificación
internacional de riesgo comprendida en la categoría “investment grade”.
|
0
|
|
|
4.12.3.
|
Otras.
|
50
|
|
4.13.
|
Con bancos del exterior.
|
|
|
|
4.13.1.
|
Casa matriz o banco controlante de la
entidad financiera local o con sus sucursales en otros países y con sus
subsidiarias, siempre que estén sujetas a un régimen de supervisión
consolidada y que la casa matriz o controlante esté radicada en países
integrantes de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos
(O.C.D.E.) que cuenten con calificación internacional de riesgo “AA” o
superior o en otros países cuyos bancos centrales o autoridad de control
equivalente hayan suscripto con el B.C.R.A. convenios de cooperación en
materia de supervisión bancaria.
|
0
|
|
|
4.13.2.
|
Otros con calificación internacional de
riesgo comprendida en la categoría “investment grade”.
|
20
|
|
4.14.
|
Con el sector financiero.
|
|
|
|
Bancos oficiales de la Nación -cuyas
operaciones cuenten con garantía del Estado Nacional-, y bancos de
provincias, de municipalidades y del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires,
respecto de financiaciones que cuenten con garantía de recursos provenientes
de la coparticipación federal de impuestos o el Sistema Federal de la
Vivienda (Ley 24.464), mediante la cesión (directa o indirecta) de los
correspondientes derechos.
|
50
|
|
4.15.
|
Con aval de bancos del exterior.
|
|
|
|
4.15.1.
|
Casa matriz o banco controlante de la
entidad financiera local o sus sucursales en otros países y sus subsidiarias,
siempre que estén sujetas a un régimen de supervisión consolidada y que la
casa matriz o controlante esté radicada en países integrantes de la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que cuenten
con calificación internacional de riesgo “AA” o superior o en otros países
cuyos bancos centrales o autoridad de control equivalente hayan suscripto con
el B.C.R.A. convenios de cooperación en materia de supervisión bancaria.
|
0
|
|
|
|
|
|
6.2.2.2. Bonos de
agencias o dependencias de gobiernos centrales de países integrantes de la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (O.C.D.E.) que cuenten con
calificación internacional de riesgo “AA” o superior. 20
6.2.3. Demás.
100
7. Fianzas, avales y otras responsabilidades
eventuales.
|
7.1.
|
Créditos documentarios de pago diferido cuya
documentación de embarque aún no haya sido entregada al cliente.
|
50
|
|
7.2.
|
Por cumplimiento de obligaciones
contractuales y/o mantenimiento de ofertas.
|
100
|
7.3. Al sector público
no financiero.
7.3.1. Sociedades del Gobierno Nacional sin su
garantía expresa. 100
7.3.2. Gobiernos
provinciales, municipales y de la Ciudad de Buenos Aires y sus empresas
-cualquiera sea la naturaleza jurídica-, que no cuenten con la garantía expresa
del Gobierno Nacional o de recursos provenientes de la coparticipación federal
de impuestos o el Sistema Federal de la Vivienda (Ley 24.464) mediante la
cesión (directa o indirecta) de los correspondientes derechos y que cuenten con
la pertinente intervención del Ministerio de Economía de la Nación. 100
7.4. Diferencias entre
los precios de mercado y de ejercicio cuando resulten a favor de la entidad,
por derechos emergentes de contratos de opciones de compra y venta.
7.4.1. Cubiertos con
márgenes de garantía o reposición, en mercados institucionalizados del país o
de países integrantes de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos
(O.C.D.E.) que cuenten con calificación internacional de riesgo “AA” o
superior. 0
7.4.2. Con bancos
oficiales de la Nación, cuyas operaciones cuenten con garantía del Estado
Nacional.
50
7.5. Demás, excepto
las comprendidas en el concepto “Fspn”.
100
Las calificaciones internacionales de riesgo
exigidas precedentemente deberán ser otorgadas por alguna de las calificadoras
admitidas por las normas sobre “Evaluación de entidades financieras”.
7.5.
Definiciones y valores.
7.5.1. Cotización habitual.
Los activos comprendidos deberán contar con cotización habitual
en los mercados, que surja diariamente de transacciones relevantes en cuyo
monto la eventual liquidación de los activos de que se trate no pueda
distorsionar significativamente su valor de mercado.
7.5.2.
Operaciones excluidas.
Se excluirán de los portafolios sujetos al cálculo de su valor a
riesgo los “swaps” y otros derivados sobre activos no alcanzados por la
presente normativa, siempre que tales operaciones tengan por objeto cubrir
riesgos de la operatoria de intermediación financiera, sin perjuicio de lo cual
la concertación de tales contratos deberá ser informada a la Superintendencia
de Entidades Financieras y Cambiarias en la forma y oportunidad que se
establezcan.
Tampoco se computarán los activos que deben
deducirse a los fines del cálculo de la responsabilidad patrimonial computable.
7.5.3. Posición en
cada activo (Vi). Podrán netearse
posiciones opuestas en el mismo instrumento. La posición neta resultante deberá
mostrar la exposición que la entidad posee en
cada activo considerado, por lo cual estará constituida por (los
signos se exponen entre paréntesis): Tenencia de contado (+) Compras al contado
a liquidar y a término (+) Ventas al contado a liquidar y a término (-) Compras
a término vinculadas a pases pasivos (+)
Ventas a término vinculadas a pases activos (-) Compra de
opciones de compra (valor nocional multiplicado por la delta de la opción) (+)
Venta de opciones de compra (valor nocional
multiplicado por el valor absoluto de
la delta de la opción) (-) Compra de opciones de venta (valor
nocional multiplicado por el valor absoluto de la delta de la opción) (-)
Venta de opciones de venta (valor nocional multiplicado por la
delta de la opción) (+)
Comunicación “A” 4141
|
CAPITALES MINIMOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
|
|
TEXTO ORDENADO
|
NORMA DE ORIGEN
|
Observaciones
|
|
Sección
|
Punto
|
Párrafo
|
Com.
|
Cap./ Anexo
|
Punto
|
Párrafo
|
|
3.
|
3.5.2.1.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, g).
|
|
3.5.2.2.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, d), 1er. párrafo.
|
|
3.5.2.3.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, b).
|
|
3.5.2.4.
|
1º
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, c).
|
|
2º
|
|
|
|
|
Incorpora aclaración interpretativa.
|
|
3.5.2.5.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, i).
|
|
3.5.2.6.
|
|
“A” 2249
|
|
|
|
|
|
3.5.2.7.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, criterios, k).
|
|
4.
|
1.1.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3274 y “A” 3558.
|
|
1.2.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 4141.
|
|
1.3.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo.
|
|
1.4.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo.
|
|
1.4.1.
|
|
“A” 2192
|
|
|
antepenúltimo
|
|
|
1.4.2.
|
|
“A” 2290
|
|
|
1ºy 2º
|
|
|
1.5.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo.
|
|
2.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo. Modificado por las Com. “A” 2793,
2872, 3039, 3274, 3925, 3959 y 4141. El punto 2.2.1. incluye aclaración
interpretativa.
|
|
3.1.1.1. a 3.1.1.5.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3925 y “A” 3959.
|
|
3.1.1.6.
|
i)
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2632, “A” 2939, “A” 3314 y “A” 3959.
|
|
|
ii)
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3314 y “A” 3959.
|
|
3.1.1.7.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 3314 y “A” 3959.
|
|
3.1.1.8. a 3.1.1.10.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 3959.
|
|
3.1.1.11.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3141, “A” 3314 y “A” 3959.
|
|
3.1.1.12.
|
|
“A” 3314
|
|
|
|
|
|
3.1.2.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITALES MINIMOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
|
|
TEXTO ORDENADO
|
NORMA DE ORIGEN
|
Observaciones
|
|
Secc.
|
Punto
|
Párrafo
|
Com.
|
Cap./ Anexo
|
Punto
|
Párrafo
|
|
4.
|
3.2.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, "A" 3133 y “A” 3959.
|
|
3.3.
|
|
"A" 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, "A" 3133, “A” 3238 y “A”
3959. Incluye aclaración interpretativa.
|
|
3.4. y 3.5.
|
|
"A" 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 4141.
|
|
4.1. y 4.2.
|
|
"A" 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 3133.
|
|
4.3. a 4.13.
|
|
"A" 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3133, “A” 3274, “A” 3959 y “A”
4141.
|
|
4.14.
|
|
"A" 2136
|
|
|
|
Según Com. “A” 2541, “A” 3133, “A” 3238 y “A” 3959. Incluye
aclaración interpretativa.
|
|
4.15.
|
|
"A" 2136
|
|
|
|
Según Com. “A” 2541, “A” 3133 y “A” 4141.
|
|
4.16.
|
|
“A” 3064
|
|
3.
|
|
|
|
5.1.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2632, “A” 3314 y “A” 3959.
|
|
5.2. y 5.3.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 3314.
|
|
6.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 2793, “A” 2872, “A” 3959 y “A”
4141.
|
|
7.1. a 7.3.
|
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 3133.
|
|
7.4.
|
|
“A” 2136
|
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo, “A” 3133, “A” 3238, “A” 3959 y “A”
4141.
|
|
7.5.
|
|
“A” 2136
|
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 3133.
|
|
|
último
|
“A” 2136
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 2541, anexo y “A” 3307.
|
|
5.
|
|
|
|
|
|
|
Según Com. “A” 3959.
|
|
6.
|
6.1.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 3959.
|
|
6.2.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Según Com. “A” 3959 y “A” 4032.
|
|
6.3.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
|
|
6.4.1.1. a 6.4.1.8.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Modificado por la Com. “B” 6523. Incluye aclaraciones
interpretativas.
|
|
6.4.1.9.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Modificado por las Com. “B” 6523 y "A" 3064.
|
|
6.4.2.
|
|
“A” 2922
|
|
|
|
Según Com. “A” 3959.
|
|
6.5.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Modificado por las Com. “A” 2948 y “A” 3959 y “B” 6523.
|
|
6.6.
|
|
“A” 2922
|
I
|
|
|
Modificado por Com. “B” 6523. Punto 6.6.4.5. modif. por Com.
“A” 3274 y “A” 3959.
|
En todos los casos en que en este punto se
menciona a "sujeto/s obligado/s al pago" se está refiriendo a alguna
de las personas firmantes de los documentos que revista esa condición en su
carácter de librador, endosante, aceptante o avalista.
1.1.11. Garantías
directas emitidas por gobiernos centrales, agencias o dependencias de gobiernos
centrales de países integrantes de la Organización de Cooperación y Desarrollo
Económicos (O.C.D.E.) que cuenten con calificación internacional de riesgo “AA”
o superior otorgada por alguna de las calificadoras admitidas por las normas
sobre “Evaluación de entidades financieras”.
1.1.12. Garantías
constituidas por la cesión de derechos sobre la recaudación de tarifas y tasas
en concesiones de obras públicas, siempre que no supere el 50% del ingreso
proyectado.
1.1.13. Garantías o
cauciones de títulos valores (acciones u obligaciones) privados emitidos por
empresas nacionales o extranjeras, teniendo en cuenta en forma permanente su
valor de mercado, el que debe responder a una cotización normal y habitual en
los mercados locales o internacionales, de amplia difusión y fácil acceso al
conocimiento público.
Las empresas emisoras locales deberán mantener
vigentes papeles de deuda que cuenten con calificación local de riesgo “A” o
superior, otorgada por alguna de las calificadoras admitidas por las normas
sobre “Evaluación de entidades financieras”.
Los títulos extranjeros deberán corresponder a
empresas cuyos papeles de deuda cuenten con calificación internacional de
riesgo “A” o superior otorgada por alguna de esas calificadoras.
1.1.14. Títulos de
crédito (cheques de pago diferido, pagarés, letras de cambio y facturas de
crédito), descontados con responsabilidad para el cedente, en los cuales alguno
de los sujetos obligados legalmente al pago, que revista esa condición en su
carácter de librador, endosante, aceptante o avalista, reúna al menos una de
las siguientes condiciones:
1.1.14.1. Registrar un
nivel de endeudamiento con el sistema igual o superior a $ 2.000.000, según la
última información disponible en la "Central de deudores del sistema
financiero" y encontrarse informado por al menos dos entidades financieras
en las que el endeudamiento -en cada una de ellas-sea como mínimo de $
1.000.000.
|
TEXTO ORDENADO
|
NORMA DE ORIGEN
|
Observaciones
|
|
Sección
|
Punto
|
Párrafo
|
Com.
|
Anexo
|
Punto
|
Párrafo
|
|
1.
|
1.1.
|
|
“A” 2932
|
Único
|
1.1.
|
|
|
|
1.
|
1.1.1.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, a)
|
Según Com. “A” 2443, “A” 2932 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.2.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, a)
|
Según Com. “A” 2443, “A” 2932 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.3.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, b)
|
Según Com. “A” 2932 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.4.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, c)
|
Según Com. “A” 2932.
|
|
1.
|
1.1.5.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, d)
|
Según Com. “A” 2932.
|
|
1.
|
1.1.6.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, e)
|
Según Com. “A” 2932 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.7.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, g)
|
Según Com. “A” 2932.
|
|
1.
|
1.1.8.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, h)
|
Según Com. “A” 2932.
|
|
1.
|
1.1.9.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
3º, i)
|
Según Com. “A” 2932.
|
|
1.
|
1.1.10.
|
|
“A” 2932
|
único
|
1.1.11.
|
|
Según Com. “A” 3104.
|
|
1.
|
1.1.11.
|
|
“A” 2932
|
único
|
1.1.12.
|
|
Según Com. “A” 4141.
|
|
1.
|
1.1.12.
|
|
“A” 2932
|
único
|
1.1.13.
|
|
|
|
1.
|
1.1.13. 1.1.13.
|
2°
|
“A” 2932
|
único
|
1.1.14.
|
|
Según Com. “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.14.
|
|
“A” 3114
|
|
1.
|
|
|
|
1.
|
1.1.14.1.
|
1°
|
“A” 3114
|
|
|
|
Según Com. “A” 3918 y “A” 4055.
|
|
1.
|
1.1.14.2.
|
|
“A” 3114
|
|
1.
|
|
Según Com. “A” 3918 y “A” 4055.
|
|
1.
|
1.1.15.
|
|
“A” 3141
|
|
|
|
Según Com. “A” 3307 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.1.16.
|
|
“A” 3314
|
|
|
|
|
|
1.
|
1.1.17.
|
|
“A” 3918
|
|
5.
|
|
|
|
1.
|
1.2.
|
|
“A” 2932
|
único
|
1.2.
|
|
Según Com. “A” 3104.
|
|
1.
|
1.2.1.
|
|
“A” 2419
|
|
1.
|
1º
|
Según Com. “A” 2563 (puntos 1. y 2.), “A” 2932 y “A” 3314.
|
|
1.
|
1.2.2.
|
|
“A” 2448
|
|
|
|
Estado de situación de deudores (punto 6.1.2.2.2.), Com. “A”
2932 y “A” 3918.
|
|
1.
|
1.2.3.
|
|
“A” 2448
|
|
|
|
Estado de situación de deudores (punto 6.1.2.2.2.), Com. “A”
2932 y “A” 3918.
|
|
|
|
|
“A” 2410
|
|
7.
|
|
Según Com. “A” 3141.
|
|
1.
|
1.2.4.
|
|
“A” 3259
|
|
1.
|
|
Según Com. “A” 3314.
|
|
1.
|
1.2.5.
|
|
“A” 3314
|
|
|
|
|
|
1.
|
1.2.6.
|
|
“A” 2932
|
único
|
1.2.4.
|
|
|
|
1.
|
1.3.
|
|
“A” 7
|
|
|
|
Especificaciones de las partidas de “otras garantías
recibidas”, modificado por Com. “A” 2932.
|
|
2.
|
2.1.
|
1º
|
“A” 2448
|
|
|
|
Estado de situación de deudores (punto 6.1.2.2.2.).
|
|
2.
|
2.1.
|
2º
|
“A” 2932
|
único
|
2.1.
|
2º
|
|
|
2.
|
2.2.
|
|
“A” 2216
|
I
|
1.
|
4º
|
|